Страховые взносы ИП: новые суммы и сроки в 2025 году

С 2025 года размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей вырос до 53 658 рублей, а сроки уплаты сдвинулись на несколько дней раньше. Мы разберем все изменения, покажем точные суммы и объясним, когда и как платить взносы, чтобы избежать штрафов.

Вы можете заказать выпуск электронной подписи у наших специалистов, просто оставьте заявку в форме по ссылке

Что такое страховые взносы ИП и зачем они нужны

Страховые взносы ИП — это обязательные платежи в бюджеты государственных фондов, которые формируют социальные гарантии предпринимателя. В отличие от наемных работников, за которых взносы платит работодатель, ИП должен самостоятельно обеспечить себе пенсионные накопления и медицинское страхование.

Главная особенность этих платежей — их фиксированный характер. Взносы нужно платить независимо от того, ведете ли вы деятельность и получаете ли доходы. Даже если весь год ваш оборот был нулевым, обязанность по уплате взносов сохраняется.

Структура страховых взносов ИП включает:

• Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — формирует будущую пенсию предпринимателя 
• Обязательное медицинское страхование (ОМС) — обеспечивает право на бесплатное лечение по полису 
• Дополнительный взнос на ОПС — 1% с доходов свыше 300 000 рублей в год

Деньги поступают в Социальный фонд России (СФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Важный нюанс: фиксированные взносы не дают права на больничные и декретные выплаты — для этого нужно заключать отдельное соглашение с СФР.

Освобождены от уплаты взносов только предприниматели на режимах НПД (самозанятые) и АУСН (автоматизированная УСН). Остальные ИП платят взносы в обязательном порядке, включая тех, кто работает на УСН, ОСНО или патентной системе налогообложения.

Фиксированные страховые взносы ИП в 2025 году

В 2025 году размер фиксированных страховых взносов составляет 53 658 рублей — это на 4 158 рублей больше, чем в 2024 году. Сумма установлена пунктом 1.2 статьи 430 Налогового кодекса и рассчитывается исходя из действующего МРОТ.

Законодатели уже определили размеры взносов на ближайшие годы, что позволяет предпринимателям планировать расходы заранее. Также изменился срок уплаты: теперь фиксированные взносы нужно перечислить до 28 декабря текущего года (в 2025 году этот день выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок — 29 декабря).

Важное изменение коснулось способа оплаты: все взносы теперь перечисляются через единый налоговый платеж (ЕНП) с использованием общего КБК. Это упрощает процедуру — не нужно заполнять отдельные платежки для каждого вида взноса.

Фиксированную сумму можно платить как единовременно в конце года, так и частями в течение года — на ваше усмотрение. Многие предприниматели предпочитают ежемесячные или ежеквартальные платежи, чтобы равномерно распределить финансовую нагрузку.

Размеры взносов на ОПС и ОМС

Общая сумма фиксированных взносов 53 658 рублей распределяется между двумя видами страхования:

• Обязательное пенсионное страхование (ОПС): 45 842 ₽
• Обязательное медицинское страхование (ОМС): 7 816 ₽

Эти суммы установлены Постановлением Правительства РФ и привязаны к размеру МРОТ. При росте минимальной оплаты труда пропорционально увеличиваются и страховые взносы — именно поэтому каждый год мы видим их индексацию.

Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 ₽

Если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, к фиксированным взносам прибавляется дополнительный платеж на обязательное пенсионное страхование. Ставка составляет 1% от суммы превышения, но есть максимальный лимит — в 2025 году он равен 300 888 рублям.

Формула расчета дополнительного взноса:

Дополнительный взнос = (Доход за год — 300 000 ₽) × 1%

Пример расчета для ИП с доходом 500 000 ₽:

• Доход: 500 000 ₽
• Превышение: 500 000 — 300 000 = 200 000 ₽
• Дополнительный взнос: 200 000 × 1% = 2 000 ₽
• Итого к доплате: 2 000 ₽

Важный нюанс: в расчет берутся доходы со всех налоговых режимов, которые использует предприниматель. Для ИП на ОСНО учитываются доходы из декларации по НДФЛ, для УСН — доходы или доходы минус расходы (в зависимости от объекта), для патентной системы — потенциально возможный доход, установленный при выдаче патента.

Лайфхак: Следите за накопительным итогом доходов в течение года. Если в декабре видите, что приближаетесь к лимиту в 300 888 рублей дополнительного взноса, можете не переживать о дальнейшем росте доходов — больше этой суммы доплачивать не придется.

Дополнительный взнос не зависит от того, полный год работал ИП или неполный. Даже если статус предпринимателя действовал всего несколько месяцев, при превышении дохода в 300 000 рублей 1% доплачивать обязательно. Максимальные лимиты дополнительного взноса уже определены до 2027 года: 2026 год — 321 818 ₽, 2027 год — 342 923 ₽.

Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2025 году

В 2025 году изменился срок уплаты фиксированных взносов — теперь их нужно перечислить не позднее 28 декабря текущего года. Поскольку в 2025 году 28 декабря выпадает на воскресенье, крайний срок переносится на понедельник 29 декабря.

Дополнительный взнос с доходов свыше 300 000 рублей по-прежнему платится в следующем году — до 1 июля 2026 года за доходы 2025 года.

При просрочке платежа штрафы не начисляются, но ежедневно растет сумма пени. После наступления срока уплаты ФНС автоматически спишет необходимую сумму с единого налогового счета. Если денег на счете недостаточно, образуется задолженность.

Способы оплаты взносов: 

• Личный кабинет ИП на сайте nalog.gov.ru 
• Мобильное приложение «Налоги ФЛ» 
• Сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС 
• Банковские приложения с функцией оплаты налогов 
• Система быстрых платежей (СБП) 
• Традиционные платежные поручения через банк

Для мобилизованных предпринимателей действуют особые правила: срок уплаты продлевается на период службы плюс до 28 числа третьего месяца после окончания мобилизации или увольнения со службы.

Как платить страховые взносы: пошаговая инструкция

Самый удобный способ оплаты страховых взносов — через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Мы покажем пошаговый алгоритм для онлайн-платежа, который займет не более 5 минут.

Пошаговая инструкция для оплаты через сайт nalog.gov.ru:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете ИП, используя логин/пароль или учетную запись Госуслуг
2. Перейдите в раздел «Единый налоговый счет» → «Пополнить ЕНС»
3. Выберите способ оплаты: банковская карта, счет в банке или СБП
4. Укажите сумму к доплате — система автоматически рассчитает задолженность по взносам
5. Проверьте реквизиты получателя (они заполняются автоматически)
6. Подтвердите платеж через SMS или push-уведомление
7. Сохраните квитанцию об оплате для своих записей

Альтернативный способ через сервис «Уплата налогов и пошлин»:

1. Зайдите на nalog.gov.ru → «Физические лица» → «Уплата налогов и пошлин»
2. Заполните ИНН и выберите вид платежа «Страховые взносы ИП»
3. Система автоматически подставит КБК 182 010 61201 01 0000 510
4. Введите сумму и оплатите удобным способом

Важные реквизиты для самостоятельного заполнения: 

• КБК: 182 010 61201 01 0000 510 (единый для всех взносов ИП) 
• Получатель: Управление Федерального казначейства по вашему региону 
• Назначение платежа: «Страховые взносы ИП за 2025 год»

Проверить успешность платежа можно в личном кабинете в разделе «Переплата/задолженность» — информация обновляется в течение 1-3 рабочих дней после оплаты.

Если ИП прекратил деятельность: как рассчитать взносы

При прекращении статуса ИП в течение года страховые взносы рассчитываются пропорционально количеству календарных дней, в которые действовала регистрация. День получения и день прекращения статуса включаются в расчетный период.

Формула расчета за неполный год:

Сумма взносов = (53 658 ₽ ÷ 365 дней) × Количество дней статуса ИП

Пример: ИП Орлов закрыл предпринимательскую деятельность 15 августа 2025 года. Он был ИП с 1 января по 15 августа — всего 227 дней.

Расчет взносов: (53 658 ÷ 365) × 227 = 33 375 рублей

Если в период работы ИП доход превысил 300 000 рублей, дополнительный 1% взнос рассчитывается с полной суммы превышения, независимо от того, сколько месяцев действовал статус.

Важные действия при закрытии ИП: • Подать уведомление о прекращении деятельности до 31 декабря года закрытия • Рассчитать и доплатить взносы пропорционально отработанному периоду • Доплатить 1% с превышения дохода до 1 июля следующего года

Если вы не успели доплатить взносы до закрытия ИП, обязанность по их уплате сохраняется — платить придется уже как физическому лицу через те же сервисы ФНС.

Кто может не платить страховые взносы

Законодательство предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов в определенных жизненных ситуациях, когда предпринимательская деятельность фактически не ведется. Эти периоды перечислены в пункте 7 статьи 430 НК РФ.

Основания для освобождения от взносов: • Прохождение военной службы по призыву или контракту • Уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет • Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом старше 80 лет • Проживание с супругом-военнослужащим в местах, где невозможно трудоустройство • Проживание за границей с супругом, направленным в дипломатические представительства

Для получения освобождения необходимо подать в налоговую заявление в свободной форме (рекомендуется использовать форму из письма ФНС от 19.02.2021 № БС-4-11/14780@) и приложить документы, подтверждающие основание.

Важно понимать: освобождение действует только на периоды, когда предпринимательская деятельность полностью не велась. Если в «льготном» периоде были доходы от ИП, взносы придется доплатить.

Частые ошибки при уплате страховых взносов

Несмотря на кажущуюся простоту системы взносов ИП, предприниматели регулярно допускают ошибки, которые приводят к доначислениям и пеням. Мы собрали самые распространенные проблемы и способы их избежать.

Типичные ошибки:

Просрочка фиксированных взносов. Многие забывают о новом сроке — 28 декабря вместо 31 декабря. Ошибка обходится дорого: пени начисляются с первого дня просрочки по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ.

Неверный расчет доходов для 1% взноса. ИП на УСН «доходы минус расходы» иногда ошибочно берут в расчет чистую прибыль вместо валовых доходов. На самом деле для всех режимов, кроме ОСНО, учитываются именно доходы без вычета расходов.

Игнорирование взносов при нулевом доходе. Распространенное заблуждение: «не работал — не плачу». Фиксированные взносы обязательны независимо от размера доходов.

Путаница с КБК. С переходом на ЕНП все взносы ИП платятся по единому КБК 182 010 61201 01 0000 510. Использование старых кодов приводит к зачислению платежа не на тот счет.

Советы по избежанию ошибок: ведите календарь налоговых обязательств, регулярно проверяйте состояние ЕНС в личном кабинете, при сомнениях обращайтесь на горячую линию ФНС 8-800-222-22-22.

Страховые взносы в новых регионах РФ

Для предпринимателей, ведущих деятельность в Донецкой и Луганской народных республиках, Запорожской и Херсонской областях, действует особый льготный порядок уплаты страховых взносов. Эти меры поддержки установлены пунктом 1.3 статьи 430 НК РФ.

В 2025 году размер фиксированных взносов для ИП в новых регионах составляет 36 000 рублей вместо общероссийских 53 658 рублей. Это существенная льгота — экономия составляет 17 658 рублей в год. Кроме того, предприниматели в этих регионах полностью освобождены от уплаты дополнительного 1% взноса с доходов свыше 300 000 рублей.

Важное уточнение: льготы действуют только до конца 2025 года. С 2026 года ИП в новых регионах будут платить взносы на общих основаниях наравне с остальными российскими предпринимателями.

Сроки уплаты взносов в новых регионах совпадают с общероссийскими — до 29 декабря 2025 года. КБК для перечисления также остается единым: 182 010 61201 01 0000 510.

Актуальную информацию об особенностях налогообложения в новых регионах рекомендуем отслеживать на официальном сайте ФНС России в разделе «Новые субъекты Российской Федерации».

Часто задаваемые вопросы

Можно ли платить страховые взносы частями в течение года? Да, фиксированные взносы можно разделить на любое количество платежей — хоть ежемесячно, хоть поквартально. Главное условие — полная сумма должна поступить на ЕНС до 29 декабря 2025 года.

Нужно ли платить взносы, если доход за год составил 0 рублей? Обязательно нужно. Фиксированные взносы 53 658 рублей платятся независимо от размера доходов. Даже если вы весь год не вели деятельность, но статус ИП не закрывали — взносы обязательны.

Что делать, если деятельность приостановлена на несколько месяцев? Простая приостановка деятельности не освобождает от взносов. Льготы действуют только при документально подтвержденных обстоятельствах из статьи 430 НК РФ: армия, декрет, уход за инвалидом и т.д.

Как рассчитать 1% взнос для ИП на УСН «доходы минус расходы»? Берется именно сумма доходов без вычета расходов. Если получили 800 000 рублей доходов и потратили 600 000 рублей, то 1% считается с (800 000 — 300 000) = 5 000 рублей доплаты.

Можно ли уменьшить налоги на сумму уплаченных взносов? Да, для большинства режимов налогообложения. ИП на УСН «доходы» может снизить налог на полную сумму взносов (при отсутствии сотрудников), на патенте — вычесть взносы из стоимости патента, на УСН «доходы минус расходы» — включить в расходы.

Заключение

Страховые взносы ИП в 2025 году требуют повышенного внимания из-за изменений в суммах и сроках. Запомните ключевые моменты: фиксированные взносы выросли до 53 658 рублей, срок уплаты сдвинулся на 29 декабря, все платежи идут через ЕНС по единому КБК.

Не забывайте про дополнительный 1% взнос, если ваши доходы превысят 300 000 рублей — его нужно доплатить до 1 июля 2026 года. Следите за накопительным итогом доходов и помните о максимальном лимите в 300 888 рублей.

Где следить за обновлениями и получать помощь: • Официальный сайт ФНС России — nalog.gov.ru • Горячая линия ФНС: 8-800-222-22-22 • Личный кабинет ИП для контроля задолженности • Профессиональные бухгалтерские сервисы (Контур.Эльба, 1С и др.)

Ведите учет своих обязательств, используйте календари налоговых дат и не откладывайте платежи на последний момент. Правильно уплаченные взносы — это не только выполнение закона, но и инвестиция в вашу будущую пенсию и медицинские гарантии.